C4 - Cuentas

En la opción Cuentas, podremos acceder al maestro de cuentas contables, La solapa Plan contable muestra todas las cuentas de diario que tenemos creadas en la aplicación.

El alta de una nueva cuenta sólo requerirá una pulsación sobre el signo + del menú lo que nos llevará a una ventana en la que habrá que introducir el código de la cuenta y su descripción.

Una vez introducidos estos datos, aparecerán en la parte superior de la pantalla dos iconos o símbolos            

                                                                                                                                                                      que a partir de ahora definiremos en todos los lugares donde aparezcan como ACEPTAR y CANCELAR.

Al pulsar sobre ACEPTAR se habrá creado una nueva cuenta.

En la parte inferior de la pantalla de PLAN CONTABLE hay dos cuadrículas, en la primera a la izquierda se podrá teclear un número de cuenta completo o una raíz parcial del mismo, a partir de ello el programa buscará la cuentas con dicha raíz posicionándose en la primera de ellas.

De igual forma en la cuadricula de la derecha se podrá realizar la búsqueda por el nombre o descripción de la cuenta, funcionando de manera idéntica al caso del código de cuenta. 

Si pulsamos el botón VER CUENTAS DE MAYOR, nos aparecerán las cuentas con las que no trabajaremos diariamente pues son las que corresponden a los niveles establecidos en el PGC.

GRUPO: NIVEL 1 DÍGITO
SUBGRUPO: NIVEL 2 DÍGITOS
CUENTA: NIVEL 3 DÍGITOS
SUBCUENTA: NIVEL 4 DÍGITOS

Tales cuentas de Mayor agregarán los saldos de todas las cuentas dependientes de las mismas y según el nivel de consulta que realicemos (por ejemplo la cuenta de mayor 1020 agregará los saldos de todas las cuentas de diario (o de máximo desglose) cuyos dígitos iniciales correspondan con la misma, y a su vez todas las que tengan la raíz 102 agregarán sus saldos en la cuenta 102.

Al pasar a la solapa de “SALDOS” verá a la izquierda los distintos “Períodos”, incluyendo el saldo de Apertura, Regularización y Cierre.

A continuación, las columnas donde se recogerán los importes correspondientes a los cargos, abonos y saldos de cada uno de los períodos.

Esta solapa nos permite ver los saldos de las cuentas de otros ejercicios pulsando en las flechas hacia arriba o hacia abajo de la casilla donde se muestra el año, lo que nos permite acceder a los saldos de las cuentas de otros ejercicios sin tener que cambiar de año.

La tercera solapa, GRÁFICO, generará un gráfico del saldo de las cuentas.

Mediante el botón formato podremos seleccionar el tipo de gráfico a visualizar y según el formato seleccionado se nos mostrarán diferentes botones de herramientas.

La lupa permite aumentar o disminuir de tamaño el gráfico y modificar sus atributos

La penúltima solapa OBSERVACIONES permitirá añadir comentarios y notas a las cuentas que tengamos creadas en nuestro plan de cuentas.

Para aquellas Cuentas pertenecientes a los subgrupos que hayan sido configurados para requerir datos Anagráficos en la configuración general de la aplicación (Menú Opciones - Configuración - Parámetros) aparecerá una ultima pestaña "Datos Anagráficos".

En esta ventana se nos mostraran los  Datos Anagráficos de la cuenta; habitualmente corresponde a las cuentas de lo subgrupos de Clientes o Proveedores/Acreedores.

En esta solapa será donde indiquemos todos aquellos datos necesarios para la identificación del titular de la cuenta contable necesarios para la preparación y para la presentación de los modelos de tributarios tales como:

• Razón Social

• Código ISO del País. Por defecto el sistema asignará como país España (ES), y esto afecta a los siguientes datos

  • NIF/CIF: en el caso de ser español el sistema lo validará.

  • Tipo de identificación fiscal: Nif si es español, en caso contrario indicaremos si el dato a introducir en la casilla NIF/CIF es un Nif de operador comunitario, un pasaporte, otro documento probatorio, etc. Esta información es relevante para aquellas empresas sujetas al SII (Suministro Inmediato de Información con la AEAT).

  • En función del dato introducido como NIF/CIF se actualizará automáticamente el Tipo persona. (Física o Jurídica)

• Datos generales de Domicilio y Contacto de la empresa; en el caso de empresas con dirección fuera de España, en los campos de Provincia y País se mostrará también el  código postal y la provincia extranjera.

• Datos bancarios de la empresa tales como el IBAN y el BIC.

• Cuenta de contrapartida, la cuenta de gasto o ingreso, que se rellenará de forma automática cuando efectuemos un asiento contable de compra o de venta.

• Régimen de IVA aplicable a las operaciones con este cliente/proveedor, por ejemplo si es intracomunitario, si es de Canarias o Ceuta (Exento canarias), si está sujeto a recargo de equivalencia, si es de bienes de inversión (inmovilizado), etc.

• IRPF: en caso de tener que aplicarse este tipo de retención

• El Pendiente de devengo es sólo para las ventas, es decir Clientes, y afecta al periodo de devengo de las mismas. Sólo se aplica a aquellas operaciones de obra pública o de tracto sucesorio. Implica que este tipo de operaciones se enviarán al SII (Suministro Inmediato de información) caso de estar acogido, como pendientes de devengo, y a medida que se contabilicen sus cobros, éstos se enviarán también al SII.

• Regímenes especiales de IVA. En caso de tratarse de un cliente/proveedor acogido al Criterio de caja o al Régimen agrario, marcaremos la casilla específica para ello. Esto repercutirá en los correspondientes modelos fiscales de IVA (Modelo 303,390).