El Modelo 420 es el equivalente al MOD 303 Peninsular adaptado a los Impuestos Canarios; para las empresas que no estén acogidas al SII con la Agencia Tributaria Insular.
La generación del modelo 420 se realiza de forma automática, para ello se deberá crear un registro para el Modelo.
Para dar de alta un nuevo modelo 420 insertaremos un registro (tecla +); a cada registro se le asignará una Fecha de Creación, a continuación, se seleccionará el Periodo Impositivo para el que se desea el cálculo, y un nombre con el que identificarlo. El sistema rellenará los periodos Desde y Hasta en función del Periodo impositivo seleccionado.
Una vez confirmado el registro se seleccionará la opción de Calcular, la aplicación nos informará de que va a realizar la cumplimentación del documento con los datos existentes en la contabilidad. Este aviso es de interés en el caso de que en ejecuciones previas se hubieran introducido o modificado algún dato de forma manual por el usuario, que con el nuevo cálculo se sobrescribirá.
De igual forma se comunican los factores que no se rellenarán por parte del sistema en el modelo; para anticipar que si alguno de ellos requiere ser liquidado o informado deberá ser añadido de forma manual por usuario sobre el modelo calculado. (Ejemplo habitual “Cuotas a compensar de periodos anteriores”).
Dentro de la Opción de Calcular. también se mostrará el acceso a un Informe cálculo datos , que mostrará el detalle de las diferentes casillas del documento que se cumplimentarán, con los conceptos correspondientes a cada una de ellas, y el importe precalculado. Esta opción no rellena el documento solo se muestra con carácter informativo, para una primera validación por parte del usuario.
Una vez realizado el cálculo de datos, podremos se entrar a la pestaña Datos identificativos para comprobar la información sobre el propio formulario.
En ella podremos visualizar los datos de:
- Agencia Tributaria Insular (que el programa tomará automáticamente desde la configuración-parámetros).
- También se muestran los datos del contribuyente (traídos desde configuración datos de empresa)
La pestaña de IGIC Devengado mostrará los valores procedentes del IGIC de las facturas emitidas según el Registro de IVA de la Contabilidad (IVA Repercutido)
La pestaña de IGIC Deducible mostrará los valores del IGIC de las facturas recibidas según el Registro de IVA de la Contabilidad (IVA Soportado).
Finalmente, la pestaña de Resultado presenta la información restante de la Autoliquidación incluyendo el resultado de la misma.
Todos los campos del documento que no estén marcados con un fondo Amarillo, permitirán que el usuario pueda cambiar o añadir importes, que de forma directa se incorporan al Formulario y provocan los oportunos recálculos en los campos de fondo Amarillo.
Este tipo de cambios manuales, son los que en caso de una posterior reejecución del proceso, se pierden, restaurando los valores iniciales procedentes de la Contabilidad.
El botón Declaración, realizara las comprobaciones precisas para la posterior presentación a la Hacienda Pública, generando un informe con el detalle de los posibles datos “anómalos” para su corrección.
Si no existe ningún error identificado, se realiza la conexión con Administración Tributaria para validar el documento mediante un servicio web, lo que permite obtener un documento borrador en PDF en el formato oficial.
Los botones Impreso Oficial e Impresión de Borrador permitirán acceder al área web de AEAT (para ello es preciso tener instalado en Certificado Digital) para presentar la declaración o para obtener un documento borrador en PDF.
En este modelo se dispone de la posibilidad de “ENLAZAR”, (clip verde) lo que generará el asiento correspondiente de liquidación, Tras pinchar el clip de enlace contable, seleccionaremos una fecha para el asiento contable de regularización de IGIC.
SQL CONTA utilizará las cuentas definidas en la opción de configuración de la aplicación pasando el IGIC repercutido al Debe y el soportado al Haber, generando cargo o abono en las cuentas designadas para reflejar el saldo resultante de la liquidación según éste sea deudor o acreedor, el color del clip pasará a estar en rojo, indicando que existe asiento asociado a la liquidación.
La opción “DESENLAZAR· (clip rojo) anulará el asiento de liquidación de IGIC. Este proceso podrá realizarse sin ningún tipo de riesgo para sus datos, simplemente eliminará el asiento generado anteriormente cuando el clip de enlace estaba en color verde.
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