FAQC40 - Nuevos libros de IVA e IRPF

Se han añadidos dos modelos nuevos de libros (para el IVA y el IRPF), que generan información en Excel. Esto libros son obligatorios para cualquier empresa en caso de que reciban un requerimiento de Hacienda, y para el caso de los autónomos que no presenten su actividad según el Código de Comercio (por estimación objetiva, estimación directa en el IRPF).

• LIBROS DE IVA

El Excel que se ejecuta ya tiene el formato oficial, y la información se obtiene del registro de iva. Se ejecuta desde el Menú Fiscal-Modelos IVA- Libros de iva

También existe la posibilidad de sacar los libros de iva e irpf unificados: Menú Fiscal –Modelos IVA- Libros unificados del IVA y del IRPF.

• LIBROS DE IRPF

Estos Libros son obligatorios para autónomos en estimación directa u objetiva. Al igual que el libro de actividades, es necesario realizar una configuración previa para asignar las cuentas contables a los gastos e ingresos que van incluidos en estos libros.

La Asignación de cuentas se realiza en: Menú Fiscal – Modelos IVA- Conceptos de ingresos / gastos del IRPF.

Ya vienen ciertas cuentas asignadas por defecto, según el Plan General Contable, pero puede ser necesario asignar cuentas más concretas para algunos casos. Por ejemplo:

• Incentivos al Mecenazgo. Son gastos derivados de hacer donaciones a fundaciones, asociaciones, etc. de interés general. No existe una cuenta específica para ello, por lo que de usarse habrá que configurarla.
• Gastos de manutención del propio contribuyente. No existe una cuenta específica en el Plan general contable, por lo que habrá que configurarla.
• IVA, tanto de compras como de ventas, que sólo es deducible si es de régimen agrario o de recargo de equivalencia. De darse esta situación, habrá que configurar la cuenta de gasto e ingreso de ese IVA.

Una vez configuradas las cuentas, los libros registros se ejecutan desde: Menú Fiscal – Modelos IVA- Libros de IRPF.