FAQC17 - De donde salen los datos del 303

Relación de casillas del modelo 303 con las modalidades de IVA del programa SQLConta. Los datos salen del registro de iva.

• IVA devengado (repercutido)

[01][04][07] = Repercutido de Deducible, Inmovilizado, Arrendamientos que no sea abono (Base)

[03][06][09] = Repercutido de Deducible, Inmovilizado, Arrendamientos que no sea abono (Cuota)

[10] = Soportado Intracomunitario, SopIntraComunBienesInversion, AdqIntraComunSujPasivo, SopAdqIntraComunServicios que no sea abono (Base)

[11] =Soportado Intracomunitario, SopIntraComunBienesInversion, iaAdqIntraComunSujPasivo, SopAdqIntraComunServicios que no sea abono (Cuota)

[12] = Soportado InversionesEnSujetoPasivo que no sea abono (Base)

[13] = Soportado InversionesEnSujetoPasivo que no sea abono (Cuota)

[14] = Abonos de [01][04][07][ 10][12] (Base)

[15] = Abonos de [03][06][09][ 11][13] (Cuota)

[16][19][22] = Recargo de equivalencia Repercutido Deducible, Inmovilizado, Arrendamientos que no sean abonos (Base)

[18][21][24] = Recargo de equivalencia Repercutido Deducible, Inmovilizado, Arrendamientos que no sean abonos (Cuota)

[25] = Abonos de [16][19][22] (Base)

[26] = Abonos de [18][21][24] (Cuota)

• IVA deducible (soportado)

[28] = Soportado Deducible, Arrendamientos, InversionesEnSujetoPasivo que no sea abono (Base)

[29] = Soportado Deducible, Arrendamientos, InversionesEnSujetoPasivo que no sea abono (Cuota)

[30] = Soportado Inmovilizado que no sea abono (Base)

[31] = Soportado Inmovilizado que no sea abono (Cuota)

[32] = Soportado Extracomunitario que no sea abono (Base)

[33] = Soportado Extracomunitario que no sea abono (Cuota)

[34] = Soportado SopExtraComunBienesInversion que no sea abono (Base)

[35] = Soportado SopExtraComunBienesInversion que no sea abono (Cuota)

[36] = Soportado Intracomunitario, SopAdqIntraComunServicios que no sea abono (Base)

[37] = Soportado Intracomunitario, SopAdqIntraComunServicios que no sea abono (Cuota)

[38] = Soportado SopIntraComunBienesInversion, AdqIntraComunSujPasivo que no sea abono (Base)

[39] = Soportado SopIntraComunBienesInversion, AdqIntraComunSujPasivo que no sea abono (Cuota)

[40]= Abonos de [28][30][32][34][36][38] (Base)

[41]= Abonos de [29][31][33][35][37][39] (Cuota)

[42] = Soportado AgriculturaGanaderiaPesca (Cuota)

Información adicional

[59] = Repercutido Intracomunitario, RepAdqIntraComunInmuebles, AdqIntraComunSujPasivo (Base)

[60] = Repercutido Extracomunitario, ExentoCanarias (Base)

[61] = Repercutido RepEntregasServicios, Extracomunitarioservicios, InversionesEnSujetoPasivo (Base)

[62] = Repercutido criterio iva caja (Base)

[63] = Repercutido criterio iva caja (Cuota)

[74] = Soportado criterio iva caja (Base)

[75]= Repercutido criterio iva caja (Cuota)

Los regímenes nuevos de IVA Repercutido:

• Operaciones inmuebles no habituales (casilla 79)
• Adquisición intracomunitaria inmuebles (casilla 65)
• Entrega de bienes objetos de instalación (casilla 79)

Son operaciones sin cuota, que van reflejadas a nivel informativo en el 390. En caso de no tener que presentar el 390, aparecerán en el 303 en el último mes, pero a nivel informativo.