C34 - Balance de situación normal

El tipo de informe de “Balance de situación” tiene el mismo esquema que anteriores.

Por un lado indicará los “Períodos”, incluyendo apertura, regularización y cierre, por otro lado especificará el ejercicio. Las opciones de “Ejercicio” son actual, anterior y ambos.

A continuación podrá activar las opciones de desglose de cuentas y comprobar cuentas con lo que habrá terminado la configuración. La segunda parte de la personalización del informe es el apartado de “Modificar” donde podrá seleccionar, como en anteriores informes, el accionariado, el inmovilizado, gastos de establecimiento.

Para ver el resultado del informe deberá pulsar sobre la tecla “Mostrar” o “Imprimir” Al seleccionar la opción de modificación de Balances, nos visualizará un menú, dividido principalmente en dos parte:

Una donde se encuentran las partidas y otro los saldos de este ejercicio y del anterior.

Si observamos en el saldo de las partidas pueden tener dos colores azul o negro, el color azul nos indicará la cantidad total de todo el subgrupo de partidas que lo componen, saldo que no se puede modificar directamente. Pero por lo contrario, todos los saldos de color negro son modificables.

Cuando nos posicionamos en el saldo de una de las partidas, podemos observar que en la parte superior del menú, nos visualizará una fórmula. Fórmula que nos proporcionará el saldo de la partida correspondiente.

Como podemos observar en el siguiente ejemplo, en la partida de Otras Deudas, al posicionarnos en el saldo, nos visualizará la siguiente fórmula.

El saldo de esta partida estará compuesto por el saldo de las partidas 509, 521, 523, 525, 527, 555, 556, 553(si es negativo). Como se puede observar en el ejemplo anterior, que la fórmula tiene una serie de peculiaridades.

• Todas las fórmulas deben empezar y finalizar por corchetes “[ ]”.

• Conocer con que valor de la partida se desea trabajar, “s” saldo de la cuenta (Debe – Haber), “D” saldo del Debe, “H” saldo del Haber.

• Si son varias las cuentas que componen el saldo de la partida, deberán ir entre comillas simples “ ‘ ‘ “.

• El saldo esta compuesto por grupo de cuentas consecutivas, se pueden resumir con un “ - “ (70 -79).

• Si la fórmula solamente esta compuesta por cuentas aisladas, se unirán por “; “

• Si sólo interesa el valor negativo de una de las cuentas, se lo indicaremos como “N” antes del número de cuenta; pero si por el contrario lo que interesa es el valor positivo sería “P”.

• En los balances las partidas de Pasivo SIEMPRE empezarán sus fórmulas con el signo negativo, para indicar al sistema que la cuenta trabaja con valores negativos, y tiene que pasarlos a positivos (SALDO = DEBE – HABER) porque sino siempre daría valores negativos en su resultado.

Una vez modificado alguna de las fórmulas deberá CONFIRMARSE, (botón color Verde), o anularlas (Rojo). La modificación de estos balances afectan a la empresa y al año en curso y no a empresas y a ejercicios anteriores.

En algunas partidas el saldo puede darse que el valor ser 0, esto puede ser debido a dos circunstancias:

• Que le saldo de la cuenta no tenga valor.
• O que la fórmula hubiese sido borrada-modificada o esté mal hecha.

En algunas partidas no se ha colocado ninguna fórmula, para evitar que se produzcan datos erróneos y sea cada usuario que adapte el balance a sus datos.