C31 - Balance de situación abreviado

Para realizar el informe de “Balance Situación Abreviado” necesitará especificar el “Período” incluyendo apertura, regularización y cierre si lo desea. (o excluyendo cierre, regularización si necesitamos sacar el informe para un ejercicio que ya está cerrado)

Se encontrará las siguientes opciones: seleccionará el ejercicio (actual, anterior), así como la posibilidad de desglosar las cuentas, cuando seleccionamos desglosar cuentas nos permitirá elegir el nivel de dígitos de desglose que precisemos.

La opción de comprobación de cuentas es útil para el caso en que se produzca algún descuadre dado que nos permitirá obtener un informe detallando las cuentas de máximo desglose (cuentas de diario), cuya agrupación contable (cuenta de mayor, grupo o subgrupo), no está siendo incluida en el informe.

La opción de calcular regularización de existencias la podremos marcar para que, sin necesidad de generar asiento contable, podamos informar del importe de existencias que queremos hacer constar en el informe y la variación producida será tenida en cuenta por el sistema para el cálculo del resultado para el período a que se refiera nuestro balance.

La opción de calcular regularización nos mostrará en el epígrafe de resultados la diferencia entre los saldos de los grupos de ingresos y de gastos, es imprescindible que, en períodos que no estén cerrados, marquemos esta casilla, pues en otro caso no nos dará cuadre el informe de balance situación.

Seguidamente indicará si quiere Impreso oficial, activando dicha posibilidad en el menú de opciones, lo que hará que solamente salgan los valores de las masas de balance, para su impresión en el formulario preimpreso.

El check legalización de libros nos pedirá un nombre para el fichero pdf que se va a emitir según las opciones de generación que hayamos seleccionado.

Con la opción de sacar activo y pasivo en la misma página, nos resultará más sencillo comprobar los cuadres del balance pues nos saldrá en la misma página tanto los datos de activo como los de neto y pasivo.

Una vez personalizado el informe deberá visualizarlo con la tecla “Mostrar” o imprimirlo con “Imprimir”.

Entonces comprobará si el resultado del informe es el que usted deseaba, si no deberá generarlo de nuevo modificando lo que desee. Para tenemos el botón “Modificar” el cual nos abrirá la formulación de las diferentes partidas de balance y los valores resultantes de la misma.

En función de la línea sobre la que situemos el cursor tendremos en los campos Actual y Anterior los importes resultantes de las fórmulas que figuran en la casilla de la parte superior (del ejercicio actual y del anterior), es decir, cuando nos posicionamos en el saldo de una partida podemos ver en la parte superior la fórmula de cálculo que conduce al valor reflejado.

Si nos fijamos en los valores podemos observar que las celdas pueden figurar en color blanco o sombreado. Las celdas sombreadas nos indican la cantidad total de todo el subgrupo de partidas que lo componen y no es modificable directamente y se corresponderá con las masas patrimoniales y con los epígrafes principales del balance. Sin embargo, las celdas que aparecen en blanco, son editables, de modo tal que si dejamos el resultado que muestran, el mismo será resultado de la fórmula de cálculo asociada que se muestra en el campo de fórmula y figurará en color negro, y si se hace una corrección o una anotación manual sobre la propia celda, el valor numérico que escribamos se mostrará en color azul, para indicar que no es resultado de la formulación de cálculo sino de una introducción manual del importe.

Como podemos observar en la pantalla anterior, al tener el cursor en la línea 6, podemos ver que la misma está asociada a dos formulaciones, una para el activo y otra para el pasivo y neto, ambas fórmulas están visibles a continuación:

En la celda de fórmulas tendremos la información seguidamente detallada:

La composición del saldo de ambas partidas se refleja a continuación:

• En el caso de la partida de activo se compone del saldo de las cuentas: [s '2403;2404;2413;2414;2423;2424;2493;2494;2933;2934;2943;2944;2953;2954']

• Para el caso de la partida de pasivo 2. (Capital no exigido), las cuentas que forman ese saldo sería: -[s '1030;1040'] Con respecto a las fórmulas debemos tener en cuenta las siguientes peculiaridades:

• Todas las fórmulas deben empezar y finalizar por corchetes “[ ]”.

• Conocer con qué valor de la partida se desea trabajar, “ S “ saldo de la cuenta (Debe – Haber), “D” saldo del Debe, “H” saldo del Haber.

• Si son varias las cuentas que componen el saldo de la partida, deberán ir entre comillas simples “ ‘ ‘ “.

• El saldo que está compuesto por grupo de cuentas consecutivas, se pueden resumir con un “ - “ (70 -79).

• Si la fórmula solamente está compuesta por cuentas aisladas, las mismas se unirán por “;” cuando sean varias.

• Si sólo interesa el valor negativo de una de las cuentas, se lo indicaremos como “N” antes del número de cuenta; pero si, por el contrario, lo que interesa es el valor positivo entonces sería “P”.

• En los balances las partidas de Pasivo SIEMPRE empezarán sus fórmulas con el signo negativo, para indicar al sistema que la cuenta trabaja con valores negativos, y tiene que pasarlos a positivos (SALDO = DEBE – HABER) porque sino siempre daría valores negativos en su resultado.

Una vez modificada alguna de las fórmulas, la misma deberá CONFIRMARSE, (botón confirmar o tecla de mandato F7), o ANULARSE (Botón o tecla de mandato F8). La modificación de estos balances afecta sólo a la empresa y al año en curso y no a empresas y a ejercicios anteriores. Si después de modificar la fórmula y obtenido el informe, quisiéramos recuperar la formulación standard de la aplicación podríamos pulsar el botón restablecer fórmulas (ó tecla de mandato F5).

En algunas partidas puede ocurrir que el valor sea cero, esto puede ser debido a dos circunstancias:

• Que le saldo de la cuenta no tenga valor.
• O que la fórmula hubiese sido borrada-modificada o esté mal hecha.

En algunas partidas no se han colocado ninguna fórmula, para evitar que se produzcan datos erróneos y sea cada usuario que adapte el balance a sus datos.

Una vez seleccionadas las opciones y tras haber modificados los datos del balance, solamente tiene que pulsar sobre la tecla “Aceptar”, si desea ver del resultado de balance.